东方集团因连续四年财务造假面临强制退市，张宏伟遭重罚
东方集团（600811.SH），这家自1989年起便登陆A股市场的企业，近日因被曝出连续四年的财务造假丑闻而陷入退市危机。昔日的“东北首富”张宏伟，此刻正面临前所未有的挑战。
3月16日晚，东方集团发布公告，承认其2020年至2023年的年度报告存在虚假记载，已触及重大违法强制退市的标准。作为实际控制人，张宏伟被处以1000万元的罚款，并被终身禁止进入证券市场。这一消息如晴天霹雳，瞬间引爆了资本市场。
3月18日，东方集团股票复牌并实施退市风险警示（*ST东方），开盘即一字跌停，股价跌至0.87元/股，跌停板上封单高达706万手，逾6.14亿资金排队出逃。截至2024年三季度末，东方集团的股东数量已达到12.90万户，较上一季度增长了14.11%。
知名财税审专家刘志耕在接受采访时指出，东方集团的财务造假案与早前暴雷的康得新（康得退，002450.SZ）在多个方面存在系统性相似，包括关联资金占用模式、财务造假手法、控股股东的动机以及监管暴露路径等。两者均通过复杂的关联交易和资金流转掩盖控股股东的利益输送行为。
东方集团的财务造假问题始于2024年6月22日，当时公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查。经过半年多的深入调查，东方集团的财务造假行为逐渐浮出水面。证监会查明，东方集团2020年至2023年的财务信息严重不实，涉嫌重大财务造假。
具体来说，东方集团为维持农产品贸易市场占有率、满足融资需求以及业绩考核等目的，通过人为增加业务环节或虚构业务链条等方式，长期开展农产品融资性贸易和空转循环贸易。这些虚假销售业务导致东方集团在这四年间虚增营业收入合计高达161.3亿元，虚增营业成本合计160.73亿元。
除了东方集团本身，其实控人张宏伟在内的8名责任人也因此被证监会处以高额罚款，总计达3900万元。而张宏伟因组织、指使从事前述信息披露违法行为，情节特别严重，被处以终身禁入证券市场的极刑。
事实上，东方集团的流动性危机早在去年6月就已初露端倪。当时，公司收到东方集团财务有限责任公司的书面回函，称因近期流动性暂时趋紧，东方集团及子公司在该公司的存款出现大额提取受限情形。这一消息迅速引发上交所的监管关注，要求公司自查存款存放和使用情况。
此后，东方集团的流动性问题持续发酵，不仅导致公司年报被出具“非标准意见审计报告”，还使得控股股东东方集团有限公司在银行的贷款出现逾期未偿还的情况。这一系列事件无疑加剧了东方集团的退市风险。
面对如此严峻的局面，投资者们开始寻求索赔途径。证券律师刘海旭表示，对于在2021年4月30日东方集团披露2020年年报后至2024年6月22日之间买入东方集团股票，并在2024年6月22日之后卖出或持有股票的投资者，有权发起股票索赔。
然而，索赔之路并非一帆风顺。由于东方集团已被立案调查，且存在重大违法强制退市的风险，其重整价值受到质疑。这无疑增加了投资者索赔的难度。
尽管如此，投资者们仍在积极寻求法律途径来维护自己的权益。他们希望，通过法律手段能够揭露东方集团的财务造假行为，并为自己因投资该公司而遭受的损失讨回公道。
